Ce dossier contient toute les informations concernant l'élaboration d'un état de rapprochement bancaire, il est très bien structuré.
Note obtenu a l'examen 17/20.
Extrait du rapport de stage :
Présenter un état de rapprochement bancaire signifie justifier les écarts constatés entre les soldes de deux comptes réciproques.
Les comptes réciproques sont les comptes ouverts chez deux agents économiques différents pour enregistrer leurs relations réciproques. Ce qui emploi chez l’un est ressource chez l’autre et réciproquement.
Un rapprochement bancaire consiste donc à compléter chacune des deux comptabilités avec des opérations non encore enregistrées chez l’un ou chez l’autre.
Je pars des soldes donnés par le compte 512 – Banque dans l’entreprise et j’arrive au même solde réel qui figure sur le relevé de la banque après la saisie de toutes les opérations manquantes de part et d’autre.
Les soldes rectifiés des comptes sont de même montant mais de sens opposés (comptes réciproques) [...]